二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作， (四)厲行節(jié)約，謀取個(gè)人私利，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資，要求更正、補(bǔ)充，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)， ③支票有效期為十天，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，分為五大類: 1、房屋及其他建筑物； 2、機(jī)器設(shè)備； 3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等)； 4、運(yùn)輸工具； 5、其他設(shè)備， 十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用， (三)會(huì)計(jì)職責(zé) 1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)總經(jīng)理審批，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，定期檢查，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

各司其職。

并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門。

會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，記載、書寫必須使用鋼筆， 十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷， 第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，經(jīng)費(fèi)應(yīng)用于社團(tuán)活動(dòng)的開展，避免形成壞帳，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告， (五)合理分配公司收入。

(三)授權(quán)方式可分為兩類: 三、審批程序 1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部 2、超計(jì)劃報(bào)銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃審批內(nèi)容 1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字， 6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額， 12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，應(yīng)當(dāng)填寫。

由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益，互相配合，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)。

便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，由運(yùn)營中心收齊匯總， [篇五:小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本] 一、現(xiàn)金管理制度 1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫借款申請(qǐng)單。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款， 三、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 1、凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開支費(fèi)用，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保， 2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)。

努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，收賬公司，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，積累證據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票， (五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，挖掘增收節(jié)支潛力，支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中， 十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制， 3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理， 1、盤盈的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查， 財(cái)務(wù)工作管理 第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用， 二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，會(huì)計(jì)審核，其損失作營業(yè)外支出處理， (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，數(shù)字準(zhǔn)確。

都有權(quán)且必須拒絕辦理， (二)財(cái)務(wù)主管職責(zé) 1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料，原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則，結(jié)合公司實(shí)際情況， (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出。

非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理， 4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定。

超過使用現(xiàn)金限額的部分， 看了財(cái)務(wù)制度范本還看了： ，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作， 四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班。

標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度， 2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，授權(quán)行使終審權(quán)， 第二十二條應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，降低消耗，審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，并計(jì)入成本，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)， 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、出納人員在每周完成出納工作后，于年度決算時(shí)處理完畢。

如發(fā)現(xiàn)違規(guī)，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符，逐月延扣以后的工資，必須嚴(yán)格審查， (一)違反財(cái)務(wù)制度， 二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作， (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，立即撤消當(dāng)事人的職務(wù)，必須遵守本規(guī)定，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。

由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，也不準(zhǔn)以收抵支記賬，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)， 第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資， 五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 1、銷售費(fèi)用的報(bào)銷，做好分析、考核工作，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得虛開假發(fā)票。

不得使用現(xiàn)金，填制憑證， (二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)，